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Konzern-Kapitalflussrechnung 2010

Die Berichterstattung über den Zahlungsmittelfluss im Konzern richtet sich nach IAS 7 „Statement of Cash Flows“. Zusätzlich haben wir die Grundsätze des Deutschen Rechnungslegungs- Standards Nr. 2 (DRS 2) des Deutschen Standardisierungsrats (DSR) zur Aufstellung von Kapitalflussrechnungen befolgt, die um die speziell für Versicherungsunternehmen geltenden Anforderungen des DRS 2–20 ergänzt wurden. Der Empfehlung des DSR für Versicherungs­unternehmen folgend, haben wir die indirekte Darstellungsmethode angewendet. Die flüssigen Mittel sind auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente begrenzt, die unter dem Bilanzposten „Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand“ ausgewiesen werden.

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in TEUR 1.1.- 31.12.2010 1.1.- 31.12.20091
1 Angepasst gemäß IAS 8
I. Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit    
Jahresergebnis 830.905 774.059
Abschreibungen/Zuschreibungen -33.692 71.195
Realisierte Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen -162.003 -113.012
Ertrag aus der Vereinnahmung eines negativen Geschäfts- oder Firmenwertes - -92.652
Amortisationen 18.701 18.984
Veränderungen der Depotforderungen/-verbindlichkeiten -949.562 -1.251.921
Veränderungen der Depotforderungen/-verbindlichkeiten aus Finanzierungsgeschäften 373.791 427.411
Veränderung der Rückstellungen für Prämienüberträge 252.107 173.654
Veränderung der Steuerforderungen/-verbindlichkeiten 100.484 157.678
Veränderung der Deckungsrückstellung 352.955 1.055.229
Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 925.798 845.329
Veränderung der abgegrenzten Abschlusskosten 127.681 52.987
Veränderung der übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen 19.138 -3.749
Veränderung der Abrechnungssalden -110.474 -219.372
Veränderung der sonstigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten -64.561 -143.925
Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit 1.681.268 1.751.895
II. Kapitalfluss aus Investitionstätigkeit    
Festverzinsliche Wertpapiere - Dauerbestand    
Fällige Papiere 21.611 40.243
Käufe - -43.860
Festverzinsliche Wertpapiere - Darlehen und Forderungen    
Fällige Papiere, Verkäufe 904.068 333.032
Käufe -517.804 -1.231.446
Festverzinsliche Wertpapiere - dispositiver Bestand    
Fällige Papiere, Verkäufe 8.376.705 10.353.694
Käufe -9.878.959 -10.804.242
Festverzinsliche Wertpapiere - ergebniswirksam zum Zeitwert bewertet    
Fällige Papiere, Verkäufe 55.650 76.824
Käufe -6.198 -19.948
Aktien, Aktienfonds und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere -dispositiver Bestand    
Verkäufe 32.550 21.900
Käufe -518.415 -22.626
Sonstige Finanzinstrumente - ergebniswirksam zum Zeitwert bewertet    
Verkäufe 962 -
Käufe - -123
Andere Kapitalanlagen    
Verkäufe 60.314 17.717
Käufe -112.964 -55.865
Verbundene Unternehmen und Beteiligungen    
Verkäufe 182 4.769
Käufe -6.903 -5.830
Erwerb ING-Lebensrückversicherungsportefeuille    
Übernahme Kassenbestand - 117.170
Kaufpreiszahlung für erworbene sonstige Vermögensgegenstände - -12.878
Immobilien und Immobilienfonds    
Verkäufe 915 234
Käufe -163.502 -158.336
Kurzfristige Kapitalanlagen    
Veränderung -244.454 -375.526
Übrige Veränderungen 2.521 -21.232
Kapitalfluss aus Investitionstätigkeit -1.993.721 -1.786.329
III. Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit    
     
Ein-/Auszahlung aus Kapitalmaßnahmen -2.736 9.940
Erwerb/Veräußerung eigener Anteile -293 -361
Strukturveränderung ohne Kontrollverlust 6.522 -
Gezahlte Dividende -283.986 -13.662
Aufnahme langfristiger Verbindlichkeiten 566.533 76.975
Rückzahlung langfristiger Verbindlichkeiten -2.694 -15.137
Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit 283.346 57.755
     
IV. Währungskursdifferenzen 46.922 3.866
     
Flüssige Mittel am Anfang der Periode 457.412 430.225
Summe der Kapitalzu- und abflüsse (Summe I+II+III+IV) 17.815 27.187
Flüssige Mittel am Ende der Periode 475.227 457.412
davon flüssige Mittel der Veräußerungsgruppen 27.474 -
Flüssige Mittel am Ende der Periode ohne Veräußerungsgruppen 447.753 457.412
     
Ertragsteuerzahlungen -147.966 -131.134
Zinszahlungen -103.468 -100.874
in TEUR 1.1.- 31.12.2010 1.1.- 31.12.20091
1 Angepasst gemäß IAS 8
I. Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit    
Jahresergebnis 830.905 774.059
Abschreibungen/Zuschreibungen -33.692 71.195
Realisierte Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen -162.003 -113.012
Ertrag aus der Vereinnahmung eines negativen Geschäfts- oder Firmenwertes - -92.652
Amortisationen 18.701 18.984
Veränderungen der Depotforderungen/-verbindlichkeiten -949.562 -1.251.921
Veränderungen der Depotforderungen/-verbindlichkeiten aus Finanzierungsgeschäften 373.791 427.411
Veränderung der Rückstellungen für Prämienüberträge 252.107 173.654
Veränderung der Steuerforderungen/-verbindlichkeiten 100.484 157.678
Veränderung der Deckungsrückstellung 352.955 1.055.229
Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 925.798 845.329
Veränderung der abgegrenzten Abschlusskosten 127.681 52.987
Veränderung der übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen 19.138 -3.749
Veränderung der Abrechnungssalden -110.474 -219.372
Veränderung der sonstigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten -64.561 -143.925
Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit 1.681.268 1.751.895
II. Kapitalfluss aus Investitionstätigkeit    
Festverzinsliche Wertpapiere - Dauerbestand    
Fällige Papiere 21.611 40.243
Käufe - -43.860
Festverzinsliche Wertpapiere - Darlehen und Forderungen    
Fällige Papiere, Verkäufe 904.068 333.032
Käufe -517.804 -1.231.446
Festverzinsliche Wertpapiere - dispositiver Bestand    
Fällige Papiere, Verkäufe 8.376.705 10.353.694
Käufe -9.878.959 -10.804.242
Festverzinsliche Wertpapiere - ergebniswirksam zum Zeitwert bewertet    
Fällige Papiere, Verkäufe 55.650 76.824
Käufe -6.198 -19.948
Aktien, Aktienfonds und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere -dispositiver Bestand    
Verkäufe 32.550 21.900
Käufe -518.415 -22.626
Sonstige Finanzinstrumente - ergebniswirksam zum Zeitwert bewertet    
Verkäufe 962 -
Käufe - -123
Andere Kapitalanlagen    
Verkäufe 60.314 17.717
Käufe -112.964 -55.865
Verbundene Unternehmen und Beteiligungen    
Verkäufe 182 4.769
Käufe -6.903 -5.830
Erwerb ING-Lebensrückversicherungsportefeuille    
Übernahme Kassenbestand - 117.170
Kaufpreiszahlung für erworbene sonstige Vermögensgegenstände - -12.878
Immobilien und Immobilienfonds    
Verkäufe 915 234
Käufe -163.502 -158.336
Kurzfristige Kapitalanlagen    
Veränderung -244.454 -375.526
Übrige Veränderungen 2.521 -21.232
Kapitalfluss aus Investitionstätigkeit -1.993.721 -1.786.329
III. Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit    
     
Ein-/Auszahlung aus Kapitalmaßnahmen -2.736 9.940
Erwerb/Veräußerung eigener Anteile -293 -361
Strukturveränderung ohne Kontrollverlust 6.522 -
Gezahlte Dividende -283.986 -13.662
Aufnahme langfristiger Verbindlichkeiten 566.533 76.975
Rückzahlung langfristiger Verbindlichkeiten -2.694 -15.137
Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit 283.346 57.755
     
IV. Währungskursdifferenzen 46.922 3.866
     
Flüssige Mittel am Anfang der Periode 457.412 430.225
Summe der Kapitalzu- und abflüsse (Summe I+II+III+IV) 17.815 27.187
Flüssige Mittel am Ende der Periode 475.227 457.412
davon flüssige Mittel der Veräußerungsgruppen 27.474 -
Flüssige Mittel am Ende der Periode ohne Veräußerungsgruppen 447.753 457.412
     
Ertragsteuerzahlungen -147.966 -131.134
Zinszahlungen -103.468 -100.874

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